Κατάσχεση τραπεζικού λογαριασμού: τι ισχύει από 1.9.2026, τι είναι ακατάσχετο και ποια δικαιώματα έχετε

Ο λογαριασμός εμφανίζει υπόλοιπο, αλλά η ανάληψη δεν γίνεται. Λίγο αργότερα φτάνει ένα έγγραφο από δικαστικό επιμελητή. Τα ερωτήματα που ακολουθούν είναι σχεδόν πάντα τα ίδια δύο: πόσος χρόνος υπάρχει και τι προστατεύεται.

Το κείμενο εξηγεί τι έχει συμβεί, ποιοι κανόνες ισχύουν για τη δική σας κατάσχεση, τι άλλαξε από την 1η Σεπτεμβρίου 2026, ποια ποσά είναι ακατάσχετα και ποιες προθεσμίες τρέχουν. Κάθε κανόνας συνοδεύεται από το άρθρο νόμου ή την απόφαση από την οποία προκύπτει.

Σε συντομία

• Για κατασχέσεις που επιβάλλονται από 1.9.2026, η κατάσχεση γίνεται με έκθεση αναγκαστικής κατάσχεσης που συντάσσει δικαστικός επιμελητής, ύστερα από εντολή δικηγόρου του δανειστή (άρθρο 983 παρ. 1 ΚΠολΔ, όπως αντικαταστάθηκε με το άρθρο 40 ν. 5282/2026).
• Η κατάσχεση πρέπει να σας επιδοθεί το αργότερο μέσα σε 8 ημέρες από την επίδοση στην τράπεζα, αλλιώς είναι άκυρη (άρθρο 983 παρ. 2 ΚΠολΔ).
• Η τράπεζα δηλώνει μέσα σε 8 ημέρες τι έχει στα χέρια της, πλέον ηλεκτρονικά στο portal.odee.gr, μέσω δικηγόρου. Η προθεσμία λήγει στις 19:00 της τελευταίας ημέρας (άρθρο 985 ΚΠολΔ, άρθρο 3 παρ. 8 ΚΥΑ 45243οικ./2026).
• Έναντι ιδιωτών, μισθοί και συντάξεις είναι ακατάσχετοι, με εξαίρεση τη διατροφή, και μέσα στον λογαριασμό προστατεύονται έως έναν μήνα μετά την καταβολή. Οι καταθέσεις είναι ακατάσχετες έως 1.600 € (ή 2.200 € σε κοινό λογαριασμό).
• Έναντι του Δημοσίου ισχύουν άλλα όρια: 1.600 € μηνιαίως για τις καταθέσεις, ενώ στον εργοδότη ή στον φορέα σύνταξης ο μισθός προστατεύεται πλήρως μόνο κάτω από 1.000 €.
• Σε κατάσχεση από ιδιώτη δανειστή, αν η τράπεζα δηλώσει ότι το ποσό υπάρχει, το καταβάλλει στον δανειστή 8 ημέρες μετά την κοινοποίηση της κατάσχεσης σε εσάς (άρθρο 988 παρ. 1 ΚΠολΔ). Με αυτή την προθεσμία ο Άρειος Πάγος συνδέει και το χρονικό όριο της ανακοπής.

Πρώτα: ποιοι κανόνες ισχύουν για τη δική σας κατάσχεση

Τον Οκτώβριο του 2026 συνυπάρχουν κατασχέσεις υπό διαφορετικούς κανόνες, γιατί οι τρεις τελευταίες αλλαγές έχουν η καθεμιά δική της ημερομηνία.

Η νέα ψηφιακή διαδικασία ισχύει για τις κατασχέσεις εις χείρας τρίτου που επιβάλλονται από την 1η Σεπτεμβρίου 2026 και εφεξής (άρθρο 12 ΚΥΑ 45243οικ./2026). Τα σχετικά άρθρα 36, 40 και 41 του ν. 5282/2026 θα ίσχυαν αρχικά από 1.5.2026· η έναρξη μετατέθηκε στην 1.9.2026 με το άρθρο 254 παρ. 2 του ν. 5297/2026. Όσες κατασχέσεις επιβλήθηκαν έως 31.8.2026 ακολουθούν το προηγούμενο καθεστώς του «κατασχετηρίου».

Οι κανόνες του ν. 5221/2025 για την αναγκαστική εκτέλεση, μεταξύ των οποίων η ανακοπή και η αναστολή, εφαρμόζονται όταν η επιταγή προς εκτέλεση επιδόθηκε από την 1.1.2026 (άρθρο 126 παρ. 7 ν. 5221/2025). Για την κατάσχεση εις χείρας τρίτου η προθεσμία ανακοπής των 45 ημερών έμεινε ουσιαστικά ίδια.

Τα νέα ακατάσχετα ποσά ισχύουν από τη δημοσίευση του ν. 5313/2026, στις 25.6.2026, ανεξάρτητα από την ημερομηνία της 1.9.2026.

Πρακτικά, ο έλεγχος ξεκινά από δύο ημερομηνίες: πότε επιβλήθηκε η κατάσχεση και πότε σας επιδόθηκε η επιταγή προς εκτέλεση.

Τι ακριβώς έχει συμβεί: η κατάσχεση εις χείρας τρίτου

Όταν δεσμεύεται τραπεζικός λογαριασμός από ιδιώτη δανειστή, δηλαδή από τράπεζα, εταιρεία διαχείρισης (servicer), προμηθευτή ή εκμισθωτή, το μέτρο λέγεται κατάσχεση εις χείρας τρίτου και ρυθμίζεται στα άρθρα 982 έως 991 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας.

Ο δανειστής δεν στρέφεται σε κάποιο πράγμα σας, αλλά σε απαίτηση που έχετε εσείς κατά κάποιου τρίτου. Ο νόμος επιτρέπει την κατάσχεση χρηματικών απαιτήσεων του οφειλέτη κατά τρίτων που δεν εξαρτώνται από αντιπαροχή (άρθρο 982 παρ. 1 ΚΠολΔ). Στον τραπεζικό λογαριασμό, ο «τρίτος» είναι η ίδια η τράπεζα και η απαίτηση είναι η κατάθεσή σας.

Οι κανόνες αυτοί, μαζί με τη νέα ψηφιακή διαδικασία, αφορούν τις κατασχέσεις κατά τον ΚΠολΔ, δηλαδή από ιδιώτες δανειστές. Η Εφορία και το ΚΕΑΟ κατάσχουν με τις δικές τους διατάξεις, του Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων· τα όριά τους περιγράφονται χωριστά παρακάτω.

Κανείς δεν δεσμεύει λογαριασμό χωρίς εκτελεστό τίτλο, για παράδειγμα δικαστική απόφαση ή διαταγή πληρωμής. Το έγγραφο της κατάσχεσης πρέπει να τον αναφέρει, και για κατασχέσεις από 1.9.2026 πρέπει να αναφέρει και την επιταγή που σας έχει ήδη επιδοθεί (άρθρο 983 παρ. 1 ΚΠολΔ).

Δύο συνέπειες έχουν άμεση πρακτική σημασία:

• Η τράπεζα δεν μπορεί να σας πληρώσει το κατασχεμένο ποσό. Από τη στιγμή που της επιδίδεται η κατάσχεση, ακόμη κι αν δεν έχει επιδοθεί ακόμη σε εσάς, η εξόφληση, η απόδοση ή ο συμψηφισμός με μεταγενέστερη απαίτηση δεν ισχύουν έναντι του δανειστή. Για χρηματικές απαιτήσεις η απαγόρευση αφορά μόνο το ποσό για το οποίο έγινε η κατάσχεση (άρθρο 984 παρ. 2 ΚΠολΔ).
• Το τραπεζικό απόρρητο δεν ισχύει έναντι του δανειστή, αλλά αίρεται μόνο για το ποσό που χρειάζεται για να ικανοποιηθεί (άρθρο 983 παρ. 5 ΚΠολΔ).

Χωριστό ερώτημα, με δικά του κριτήρια, είναι αν το ποσό που εκτελείται είναι όντως αυτό που οφείλεται. Δείτε πώς ελέγχεται το ποσό που ζητά η τράπεζα.

Τι άλλαξε από 1.9.2026: η παλιά και η νέα διαδικασία

Η καταφατική δήλωση της τράπεζας ήταν και πριν εκτελεστός τίτλος κατά της ίδιας (άρθρο 989 ΚΠολΔ). Το νέο άρθρο 985 παρ. 2 το επαναλαμβάνει και αλλάζει μόνο τον δικαστή που δίνει τον εκτελεστήριο τύπο. Επίσης, η εντολή προς εκτέλεση πρέπει πλέον να ορίζει την τράπεζα στα χέρια της οποίας θα γίνει η κατάσχεση (άρθρο 927 ΚΠολΔ, όπως συμπληρώθηκε με το άρθρο 36 ν. 5282/2026).

Τι δεν άλλαξε με τη μεταρρύθμιση της 1.9.2026: η οκταήμερη προθεσμία επίδοσης σε εσάς (άρθρο 983 παρ. 2), η διάρκεια της προθεσμίας δήλωσης της τράπεζας (άρθρο 985 παρ. 1) και η προθεσμία καταβολής στον δανειστή (άρθρο 988 παρ. 1). Όταν τρίτος είναι το Δημόσιο, η προθεσμία δήλωσης είναι 30 ημέρες (άρθρο 145 παρ. 3 περ. β΄ ν. 4270/2014).

Για τη νέα έκθεση η αμοιβή του δικαστικού επιμελητή ορίζεται σε 150 € για επισπευδόμενο ποσό έως 8.000 € και σε 300 € για ποσό από 8.000,01 € και πάνω, συν 5 € για κάθε αντίγραφο. Το τέλος χρήσης της πλατφόρμας, 3% της αμοιβής, βαρύνει αποκλειστικά τον δικαστικό επιμελητή και δεν επιβαρύνει τον οφειλέτη (άρθρα 10 και 11 ΚΥΑ 45243οικ./2026).

Τι δήλωσε η τράπεζα: πώς το μαθαίνετε

Για τον οφειλέτη, αυτό είναι από τα πιο χρήσιμα νέα στοιχεία. Η ΚΥΑ ορίζει αποκλειστικά ποιοι έχουν πρόσβαση στη δήλωση της τράπεζας στην πλατφόρμα: ο δικαστικός επιμελητής που έκανε την κατάσχεση, ο δικηγόρος της τράπεζας, ο συμβολαιογράφος όταν είναι ο ίδιος ο τρίτος, οι αρμόδιοι της υπηρεσίας του Δημοσίου ή του ΝΠΔΔ όταν αυτό είναι ο τρίτος, ο δικηγόρος του δανειστή και ο πληρεξούσιος ή εξουσιοδοτημένος δικηγόρος του οφειλέτη (άρθρο 2 παρ. 2 ΚΥΑ). Ο ίδιος ο οφειλέτης δεν περιλαμβάνεται: η πρόσβαση στην πλατφόρμα γίνεται μέσω δικηγόρου.

Ο δικηγόρος εισέρχεται στο portal.odee.gr με τους κωδικούς του Ολοκληρωμένου Πληροφοριακού Συστήματος της Ολομέλειας των Δικηγορικών Συλλόγων, καταχωρίζει τον ΜΚΔ που αναγράφεται στην έκθεση και υποβάλλει την εξουσιοδότηση που του έχετε δώσει (άρθρο 6 ΚΥΑ). Η εξουσιοδότηση πρέπει, μεταξύ άλλων, να αναφέρει:

• το ονοματεπώνυμο και το ΑΦΜ του δικαστικού επιμελητή που επέβαλε την κατάσχεση,
• τον αριθμό της κατάσχεσης,
• την περιφέρεια του Εφετείου όπου ασκεί καθήκοντα ο επιμελητής,
• ότι χορηγείται για πρόσβαση σε όλες τις δηλώσεις τρίτου που αντιστοιχούν στον ΜΚΔ.

Με αυτήν ο δικηγόρος βλέπει τις δηλώσεις που έχουν υποβληθεί για τον συγκεκριμένο ΜΚΔ μέχρι τη στιγμή της υποβολής της εξουσιοδότησης: αν η τράπεζα δήλωσε ότι υπάρχει απαίτηση, για ποιο ποσό και αν επικαλέστηκε ακατάσχετο.

Αντίγραφο της δήλωσης μπορείτε να ζητήσετε και από τον δικαστικό επιμελητή που επέβαλε την κατάσχεση. Τα αντίγραφα χορηγούνται μέσα στην επόμενη εργάσιμη ημέρα από την υποβολή του αιτήματος (άρθρο 8 ΚΥΑ), και ο Κώδικας Δικαστικών Επιμελητών υποχρεώνει τον επιμελητή να χορηγεί αντίγραφα των εγγράφων του στους διαδίκους που αναφέρονται σε αυτά (άρθρο 36 ν. 2318/1995).

Πόσος χρόνος υπάρχει: οι προθεσμίες με τη σειρά

Οι προθεσμίες αυτής της ενότητας αφορούν κατάσχεση από ιδιώτη δανειστή, κατά τον ΚΠολΔ. Η κατάσχεση δεν σημαίνει ότι τα χρήματα φεύγουν αυθημερόν· ο νόμος παρεμβάλλει συγκεκριμένα διαστήματα.

Η επίδοση σε εσάς. Το έγγραφο της κατάσχεσης, από 1.9.2026 ακριβές αντίγραφο της έκθεσης, πρέπει να σας επιδοθεί το αργότερο μέσα σε οκτώ ημέρες από την επίδοση στην τράπεζα, αλλιώς η κατάσχεση είναι άκυρη (άρθρο 983 παρ. 2 ΚΠολΔ). Η ακυρότητα δεν «σβήνει» μόνη της την κατάσχεση: προβάλλεται με ανακοπή, γιατί οι αντιρρήσεις για τη διαδικασία της εκτέλεσης ασκούνται μόνο με ανακοπή (άρθρο 933 παρ. 1 ΚΠολΔ). Κατά τη νομολογία, ζήτημα οκταημέρου δεν τίθεται όταν η επίδοση σε εσάς έγινε πριν από την επίδοση στην τράπεζα (ΑΠ 384/2023 και ΑΠ 88/2025, με παραπομπή στην ΑΠ 197/2005). Για κατασχέσεις από 1.9.2026 η επίδοση μπορεί να γίνει και ηλεκτρονικά (άρθρο 983 παρ. 6 ΚΠολΔ).

Η δήλωση της τράπεζας. Η τράπεζα δηλώνει μέσα σε οκτώ ημέρες αν υπάρχει η απαίτηση και αν έχουν επιβληθεί άλλες κατασχέσεις (άρθρο 985 παρ. 1 ΚΠολΔ). Στη νέα διαδικασία η προθεσμία λήγει στις 19:00:00 της όγδοης ημέρας, μετρώντας από την επομένη της επίδοσης στην τράπεζα· αν η ημέρα αυτή είναι εξαιρετέα, λήγει την ίδια ώρα της επόμενης εργάσιμης (άρθρο 3 παρ. 8 ΚΥΑ). Αν τεχνικό σφάλμα της πλατφόρμας συμπέσει με την τελευταία ημέρα και κάνει αδύνατη την υποβολή, η δήλωση επιδίδεται στον δικαστικό επιμελητή και οι δικονομικές προθεσμίες παρατείνονται αυτοδικαίως κατά μία ημέρα (άρθρο 5 ΚΥΑ).

Η καταβολή στον δανειστή. Αν η τράπεζα δηλώσει ότι η απαίτηση υπάρχει και επαρκεί, καταβάλλει στον δανειστή αφού περάσουν οκτώ ημέρες από την κοινοποίηση της κατάσχεσης σε εσάς, ή τριάντα αν κατοικείτε στο εξωτερικό ή η διαμονή σας είναι άγνωστη (άρθρο 988 παρ. 1 ΚΠολΔ). Αν το ποσό δεν επαρκεί για όλους όσοι επέβαλαν κατάσχεση, η τράπεζα το καταθέτει δημόσια και η διανομή γίνεται από συμβολαιογράφο.

Ο Αύγουστος δεν μετρά. Το διάστημα από 1 έως 31 Αυγούστου δεν υπολογίζεται στις προθεσμίες των άρθρων 934 παρ. 1, 983 παρ. 2, 985 παρ. 1, 986 και 988 παρ. 1 ΚΠολΔ (άρθρο 147 παρ. 2 ΚΠολΔ). Η προθεσμία του άρθρου 983 παρ. 2 προστέθηκε στον κανόνα αυτόν με το άρθρο 15 ν. 5282/2026, από 27.2.2026.

Ένα παράδειγμα με ημερομηνίες

Έστω ότι η έκθεση επιδίδεται στην τράπεζα τη Δευτέρα 2 Νοεμβρίου 2026 και σε εσάς την Τετάρτη 4 Νοεμβρίου 2026.

Το παράθυρο αντίδρασης είναι, επομένως, της τάξης των οκτώ ημερών. Όχι μηνών. Τα έγγραφα που επιδίδονται χρειάζεται να δοθούν σε δικηγόρο αμέσως, με την ημερομηνία επίδοσης καθαρά αποτυπωμένη.

Τι είναι ακατάσχετο: τα όρια που ισχύουν σήμερα

Εδώ χρειάζεται προσοχή. Δεν υπάρχει ένα ακατάσχετο. Υπάρχουν διαφορετικοί κανόνες ανάλογα με το ποιος είναι ο δανειστής, και μέσα σε καθέναν χωριστοί κανόνες για τις καταθέσεις και για τους μισθούς και τις συντάξεις.

Και τα δύο όρια καταθέσεων αυξήθηκαν με το άρθρο 6 του ν. 5313/2026: έναντι ιδιωτών από 1.500 € και 2.000 €, έναντι του Δημοσίου από 1.250 €.

Α. Όταν ο δανειστής είναι ιδιώτης

Μισθοί, συντάξεις και ασφαλιστικές παροχές εξαιρούνται από την κατάσχεση. Μοναδική εξαίρεση είναι η απαίτηση διατροφής από τον νόμο ή από διάταξη τελευταίας βούλησης, ή συνεισφοράς στις ανάγκες της οικογένειας: τότε επιτρέπεται κατάσχεση έως το μισό, αφού ληφθούν υπόψη τα ποσά που εισπράττει ο υπόχρεος, οι οικογενειακές του υποχρεώσεις και ο αριθμός των δικαιούχων (άρθρο 982 παρ. 2 περ. δ΄ ΚΠολΔ). Ο Άρειος Πάγος έχει κρίνει ότι σε ιδιωτική διαφορά η προστασία αυτή δεν περιορίζεται από τα ποσοτικά όρια που ισχύουν για το Δημόσιο (ΑΠ 1424/2023).

Η προστασία ακολουθεί τον μισθό και μέσα στον λογαριασμό, αλλά με όριο ποσού και χρόνου. Ισχύει στην έκταση που το υπόλοιπο του λογαριασμού δεν υπερβαίνει το ποσό του μισθού, της σύνταξης ή της παροχής, κατά το διάστημα από την επιβολή της κατάσχεσης έως και έναν μήνα μετά την καταβολή (άρθρο 982 παρ. 3 ΚΠολΔ, όπως ισχύει μετά το άρθρο 175 ν. 4855/2021). Προστατεύονται με τον ίδιο τρόπο και οι απαιτήσεις που ειδικότεροι νόμοι ορίζουν ακατάσχετες (άρθρο 982 παρ. 2 περ. ζ΄).

Καταθέσεις. Ανεξάρτητα από την προέλευσή τους, οι καταθέσεις είναι ακατάσχετες έως 1.600 €, ή έως 2.200 € σε κοινό λογαριασμό (άρθρο 20 ν. 4161/2013). Ο νόμος δεν λέει «μηνιαίως» για το όριο αυτό. Το ακατάσχετο δεν ενεργοποιείται μόνο του: ο λογαριασμός ορίζεται με δήλωσή σας προς ένα από τα πιστωτικά ιδρύματα. Καταθέσεις από μισθούς, συντάξεις ή ασφαλιστικές παροχές πρέπει να δηλωθούν υποχρεωτικά ως τέτοιες, και για ό,τι υπερβαίνει τα 1.600 € εφαρμόζεται η προστασία του άρθρου 982 ΚΠολΔ που περιγράφεται παραπάνω.

Όταν η κατάσχεση γίνεται σε τράπεζα, η τράπεζα οφείλει να δηλώσει και αν υπάρχει στα χέρια της ακατάσχετη απαίτηση, όπως μισθός, σύνταξη ή ασφαλιστική παροχή (άρθρο 985 παρ. 1 ΚΠολΔ). Αν παρ' όλα αυτά κατασχέθηκε ακατάσχετο ποσό, αυτό προβάλλεται με ανακοπή, και μάλιστα γρήγορα (δείτε παρακάτω).

Β. Όταν ο δανειστής είναι το Δημόσιο

Για τα χρέη προς το Δημόσιο το άρθρο 20 ν. 4161/2013 ρητά δεν εφαρμόζεται. Ισχύει ο Κώδικας Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων (ΚΕΔΕ, ν. 4978/2022), τον οποίο εφαρμόζει και το Κέντρο Είσπραξης Ασφαλιστικών Οφειλών (ΚΕΑΟ) για τις οφειλές στον e-ΕΦΚΑ.

Καταθέσεις. Είναι ακατάσχετες έως 1.600 € μηνιαίως για κάθε φυσικό πρόσωπο, σε ένα μόνο ίδρυμα, σε ατομικό ή κοινό λογαριασμό. Ο λογαριασμός γνωστοποιείται με ηλεκτρονική δήλωση στο πληροφοριακό σύστημα της ΑΑΔΕ. Αν έχετε λογαριασμό όπου πιστώνεται περιοδικά μισθός, σύνταξη ή ασφαλιστικό βοήθημα, δηλώνεται υποχρεωτικά αυτός. Ο νόμος ορίζει επίσης ότι κάθε άλλη διάταξη που ρυθμίζει αντίθετα δεν εφαρμόζεται στις κατασχέσεις στα χέρια πιστωτικών ιδρυμάτων (άρθρο 33 παρ. 2 ΚΕΔΕ).

Μισθοί και συντάξεις στην πηγή. Όταν η κατάσχεση γίνεται στα χέρια του εργοδότη ή του φορέα που καταβάλλει τη σύνταξη, δεν ισχύει η πλήρης εξαίρεση του ΚΠολΔ. Μισθοί, συντάξεις και ασφαλιστικά βοηθήματα είναι ακατάσχετα αν το μηνιαίο ποσό είναι μικρότερο από 1.000 €. Πάνω από αυτό, για χρέη προς το Δημόσιο κατάσχεται το μισό του ποσού που υπερβαίνει τα 1.000 € μέχρι τα 1.500 €, και ολόκληρο το ποσό πάνω από 1.500 € (άρθρο 33 παρ. 1 περ. ε΄ ΚΕΔΕ). Σε μηνιαίο μισθό 1.800 €, για παράδειγμα, ο εργοδότης αποδίδει στο Δημόσιο 250 € (το μισό των 500 € ανάμεσα στα 1.000 και τα 1.500 €) και 300 € (το ποσό πάνω από τα 1.500 €), δηλαδή 550 €.

Με άλλα λόγια: ο μισθός που είναι απρόσβλητος από έναν ιδιώτη δανειστή δεν είναι απρόσβλητος από την Εφορία. Είναι από τις σημαντικότερες διακρίσεις του κειμένου.

Δύο δηλώσεις, όχι μία

Για το ακατάσχετο των καταθέσεων προκύπτει κάτι που εύκολα παραβλέπεται. Η δήλωση στην ΑΑΔΕ προστατεύει έναντι του Δημοσίου. Η δήλωση προς την τράπεζα προστατεύει έναντι των ιδιωτών δανειστών. Η μία δεν υποκαθιστά την άλλη, και όποιος έχει κάνει μόνο τη μία καλύπτεται, ως προς το ακατάσχετο καταθέσεων, μόνο απέναντι στον έναν δανειστή. Η προστασία μισθών και συντάξεων έναντι ιδιωτών προβλέπεται απευθείας στο άρθρο 982 ΚΠολΔ.

Άρση κατάσχεσης για χρέη στην Εφορία

Για κατασχέσεις λογαριασμών που επιβλήθηκαν για βεβαιωμένες οφειλές στη φορολογική διοίκηση, ο ν. 5313/2026 προβλέπει άρση με αίτηση του οφειλέτη, αν ισχύουν και τα δύο (άρθρο 18):

• έχει εξοφληθεί ποσό ίσο με το 25% του συνόλου της οφειλής για την οποία επιβλήθηκε η κατάσχεση, συμπεριλαμβανομένων των προσαυξήσεων και τόκων εκπρόθεσμης καταβολής, και
• το υπόλοιπο έχει τακτοποιηθεί νόμιμα, με ρύθμιση ή αναστολή πληρωμής, και έχει εξοφληθεί ή τακτοποιηθεί κάθε άλλη ληξιπρόθεσμη οφειλή στη φορολογική διοίκηση.

Η άρση δίνεται μία φορά ανά οφειλέτη. Απαιτήσεις που γεννιούνται μετά τη γνωστοποίηση της άρσης αποδεσμεύονται, ενώ όσες είχαν γεννηθεί πριν από αυτήν αποδίδονται στο Δημόσιο. Η ρύθμιση δεν εφαρμόζεται, μεταξύ άλλων, όταν οι οφειλές έχουν υπαχθεί σε ρύθμιση του ν. 3869/2010, σε προπτωχευτική εξυγίανση ή σε σύμβαση του εξωδικαστικού μηχανισμού. Η αίτηση υποβάλλεται στο myAADE, στην εφαρμογή «Τα Αιτήματά μου» (απόφαση ΑΑΔΕ Α.1145/2026)· κατά την ανακοίνωση της ΑΑΔΕ της 16.7.2026, στη διαδρομή «Δικαστικό, μέτρα & οφειλές». Αν πάψουν να συντρέχουν οι προϋποθέσεις, για παράδειγμα χαθεί η ρύθμιση, η φορολογική διοίκηση οφείλει να λάβει αμέσως ξανά μέτρα (άρθρο 3 απόφασης Α.1145/2026). Η διάταξη αφορά μόνο οφειλές στη φορολογική διοίκηση, όχι στον e-ΕΦΚΑ.

Ανακοπή: τι λέει ο νόμος και τι δέχεται η νομολογία

Κάθε αντίρρηση για την εγκυρότητα του τίτλου, για τη διαδικασία της εκτέλεσης ή για την ίδια την απαίτηση προβάλλεται μόνο με ανακοπή, που εισάγεται στο μονομελές πρωτοδικείο (άρθρο 933 παρ. 1 ΚΠολΔ, όπως ισχύει μετά τον ν. 5221/2025).

Ο νόμος. Στην κατάσχεση εις χείρας τρίτου, η ανακοπή για ελαττώματα μέχρι και την επίδοση σε εσάς, για την εγκυρότητα του εκτελεστού τίτλου ή για την απαίτηση ασκείται μέσα σε 45 ημέρες από την ημέρα της κατάσχεσης (άρθρο 934 παρ. 1 περ. α΄ ΚΠολΔ, όπως ισχύει για επιταγές από 1.1.2026). Στη νέα διαδικασία η κατάσχεση διενεργείται με τη σύνταξη της έκθεσης, οπότε ασφαλέστερο είναι να μετράτε από την ημερομηνία της έκθεσης.

Η νομολογία βάζει πιο κοντινό όριο. Ο Άρειος Πάγος έχει κρίνει, και υπό το σύστημα που ισχύει για επιταγές από το 2016, ότι όταν η τράπεζα κάνει εμπρόθεσμη καταφατική δήλωση, το απώτατο χρονικό σημείο για ανακοπή με λόγους που αφορούν την ακυρότητα της κατάσχεσης ή την ίδια την απαίτηση είναι η λήξη της οκταήμερης προθεσμίας του άρθρου 988 παρ. 1. Τότε, κατά τη νομολογία, η απαίτηση περνά αυτοδικαίως στον δανειστή. Στην υπόθεση εκείνη η ανακοπή, που αμφισβητούσε την απαίτηση, κρίθηκε εκπρόθεσμη (ΑΠ 580/2024). Το ίδιο όριο είχε κριθεί και παλαιότερα, ειδικά για ανακοπή με την οποία προβαλλόταν ότι κατασχέθηκε ακατάσχετη απαίτηση (ΑΠ 360/2017), και το εφάρμοσε επίσης η ΑΠ 322/2024. Οι δύο αυτές αποφάσεις κρίθηκαν υπό το δίκαιο πριν από τον ν. 4335/2015.

Η ανακοπή θεωρείται ασκημένη όταν έχει κατατεθεί και επιδοθεί· μέσα στο οκταήμερο πρέπει να έχει γίνει και η επίδοση (ΑΠ 580/2024, ΑΠ 322/2024).

Η σχέση των δύο προθεσμιών δεν έχει ξεκαθαριστεί πλήρως. Απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Ηλείας, που δίκασε κατ' έφεση, κράτησε τις 45 ημέρες για τα ελαττώματα μέχρι την επίδοση σε εσάς και το όριο του άρθρου 988 για τους λόγους που αφορούν την κατασχεμένη απαίτηση (ΜΠρΗλείας 191/2023). Για τη νέα ψηφιακή διαδικασία δεν εντοπίσαμε ακόμη απόφαση του Αρείου Πάγου. Η ασφαλής στάση, επομένως, είναι να υπολογίζετε με οκτώ ημέρες, όχι με 45.

Αν η δήλωση της τράπεζας είναι αρνητική ή δεν υποβληθεί, η αναγκαστική εκχώρηση δεν επέρχεται με το οκταήμερο. Αν τότε ο δανειστής ασκήσει ανακοπή κατά της δήλωσης (άρθρο 986 ΚΠολΔ), η δική σας ανακοπή για λόγους που αφορούν την κατασχεμένη απαίτηση μπορεί, κατά τη νομολογία, να ασκηθεί μέχρι την τελεσίδικη απόφαση επί της ανακοπής του δανειστή (ΑΠ 1439/2025, υπό το δίκαιο πριν από τον ν. 4335/2015).

Αν ο τίτλος είναι διαταγή πληρωμής και η επιταγή επιδόθηκε από 1.1.2026, στην ανακοπή κατά της εκτέλεσης είναι απαράδεκτες οι αντιρρήσεις για την εγκυρότητα της διαταγής και για την απαίτηση, εκτός αν είναι οψιγενείς και δεν μπορούν πλέον να προβληθούν με ανακοπή κατά της διαταγής πληρωμής (άρθρο 933 παρ. 4 εδ. β΄ ΚΠολΔ, που προστέθηκε με τον ν. 5221/2025). Γι' αυτό η ανακοπή κατά της ίδιας της διαταγής πληρωμής, όταν σας επιδοθεί, έχει καθοριστική σημασία.

Αναστολή. Η κατάθεση της ανακοπής δεν σταματά από μόνη της την εκτέλεση. Γι' αυτό μπορεί να ζητηθεί αναστολή, με ή χωρίς εγγύηση, αν το δικαστήριο κρίνει ότι η εκτέλεση θα προκαλέσει ανεπανόρθωτη βλάβη και πιθανολογεί ότι η ανακοπή θα ευδοκιμήσει (άρθρο 938 παρ. 1 ΚΠολΔ, όπως ισχύει μετά τον ν. 5221/2025). Μέχρι να κριθεί η αίτηση αναστολής, μπορεί να εκδοθεί σημείωμα που εμποδίζει την εκτέλεση (άρθρο 938 παρ. 3).

Όταν το μέτρο φαίνεται δυσανάλογο προς την απαίτηση, τίθεται και το ερώτημα πότε η αναγκαστική εκτέλεση είναι καταχρηστική.

Τι κάνετε αν δεσμεύτηκε ο λογαριασμός σας

Σε κατάσχεση από ιδιώτη δανειστή:

1. Κρατήστε το έγγραφο που σας επιδόθηκε, με την ημερομηνία επίδοσης ευανάγνωστη. Από αυτήν μετριούνται οι προθεσμίες και κρίνεται ποιοι κανόνες ισχύουν.
2. Ελέγξτε το οκταήμερο ανάμεσα στην επίδοση στην τράπεζα και την επίδοση σε εσάς (άρθρο 983 παρ. 2 ΚΠολΔ).
3. Μάθετε τι δήλωσε η τράπεζα, μέσω δικηγόρου στην πλατφόρμα με τον ΜΚΔ της έκθεσης ή με αντίγραφο από τον δικαστικό επιμελητή, πριν αποφασίσετε.
4. Ελέγξτε αν κατασχέθηκε ακατάσχετο ποσό και αν έχει γίνει η δήλωση ακατάσχετου λογαριασμού προς την τράπεζα.
5. Κινηθείτε μέσα στις οκτώ ημέρες του άρθρου 988 παρ. 1, όχι στις 45. Μέσα σε αυτές η ανακοπή πρέπει να έχει κατατεθεί και επιδοθεί, και όπου χρειάζεται να έχει ζητηθεί αναστολή.

Αν τη δέσμευση έκανε η Εφορία ή το ΚΕΑΟ, ισχύουν οι κανόνες του ΚΕΔΕ: ελέγξτε τη δήλωση ακατάσχετου στην ΑΑΔΕ και, για χρέη στην Εφορία, αν πληροίτε τις προϋποθέσεις της άρσης με εξόφληση 25%.

Κάθε υπόθεση κρίνεται από τα δικά της έγγραφα και τις δικές της ημερομηνίες. Αν έχετε στα χέρια σας έκθεση κατάσχεσης ή επιταγή προς εκτέλεση, το χρονικό περιθώριο τρέχει ήδη. Επικοινωνήστε με το γραφείο.

Πηγές

• Κώδικας Πολιτικής Δικονομίας, άρθρα 933, 934, 938 και 982 έως 989, όπως ισχύουν.
• Ν. 5282/2026, άρθρο 40 (νέο άρθρο 983 ΚΠολΔ), άρθρο 41 (άρθρο 985 παρ. 2), άρθρο 36 (άρθρο 927) και άρθρο 76 (έναρξη ισχύος), ΦΕΚ Α΄ 30/27.02.2026.
• Ν. 5297/2026, άρθρο 254 (μετάθεση στην 1.9.2026), ΦΕΚ Α΄ 64/28.04.2026.
• Ν. 5303/2026, άρθρο 38 (συμπλήρωση άρθρου 985 παρ. 2), ΦΕΚ Α΄ 81/22.05.2026.
• ΚΥΑ 45243οικ./2026, ΦΕΚ Β΄ 5198/14.08.2026.
• Ν. 5313/2026, άρθρο 6 (ακατάσχετο) και άρθρο 18 (άρση κατάσχεσης), ΦΕΚ Α΄ 102/25.06.2026· εγκύκλιος ΑΑΔΕ Ο.3029/07.07.2026· απόφαση ΑΑΔΕ Α.1145/2026.
• Ν. 4978/2022 (ΚΕΔΕ), άρθρο 33.
• Ν. 5221/2025, άρθρο 105 (άρθρο 934 ΚΠολΔ) και άρθρο 116 (άρθρο 988 παρ. 1), ΦΕΚ Α΄ 133/28.07.2025.
• Ν. 4270/2014, άρθρο 145 (προθεσμία δήλωσης του Δημοσίου ως τρίτου).
• Κώδικας Δικαστικών Επιμελητών (ν. 2318/1995), άρθρο 36.
• ΑΠ 580/2024, ΑΠ 360/2017, ΑΠ 322/2024, ΑΠ 1439/2025, ΑΠ 384/2023, ΑΠ 88/2025, ΑΠ 1424/2023.